文件名称：Zappers和雇佣税欺诈-研究论文
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更新时间：2024-06-08 18:54:29
Employment Tax Fraud Zappers Phantomware
除了工人分类错误和一般性就业税违规行为的灰色地带之外，还有更黑暗的雇佣关系，在这种关系中，有意以现金“账外”或“桌子底下”的方式向工人支付工资。 灰色的雇佣关系带来了民事执法问题，有可能会成为刑事犯罪； 较黑暗的关系从一开始就是犯罪的。 在黑暗的一面发现了拉链。 Zappers是一种欺诈技术，可自动（远程）从电子收银机（ECR）或后台销售点（POS）系统中提取现金。 在全球范围内，税务审计师发现Zappers经常提供用于补偿“台下工人”的现金。 实际上，在俄亥俄州的指控中，似乎是Zapper的核心，据称有七个I-HOP特许经营者使用Zapper（可能从Internet免费下载了远程访问功能）来从其运营中获取现金。 据称，这笔现金被用于“账外”支付200多名非法移民。 本文探讨了Zappers与犯罪就业税欺诈之间的关系。 它敦促在前端加大联邦/州执法力度，并采用基于安全技术的解决方案作为后端刑事归还的一部分。 基于安全的赔偿可被强制性强制执行或法院强制执行。 如果所有者愿意，Zappers太容易重新安装。 有可以检测（并阻止使用）Zapper的技术。 根据美国国税局在过去三年中发布的98份就业税欺诈案件的样本，并为联邦/州QETP计划奠定了基础，很明显，存在两种主要类型的就业税欺诈–挪用公款欺诈和串通欺诈。 挪用公款往往是短暂的，尽管它们仍可能造成巨大的税收损失。 当涉及第三方薪资提供者时，往往会在两年后发现挪用公款，但如果挪用者是雇主，则可以持续更长的时间。 串谋雇佣税欺诈更难以发现，因此往往持续时间更长。 当提供欺诈所需的大量现金开始引起怀疑时，共谋欺诈很容易受到攻击。 共谋欺诈助长了收入所得税抵免，儿童和抚养子女抵免，额外的儿童税收抵免以及医疗保险，食品券和福利欺诈方面的进一步欺诈。 如果在雇佣税欺诈持续数年以上的情况下，全面收回税收可能会很麻烦，则应认真考虑使用辩诉交易程序。 如果我们充分利用现有案例，可以加深对美国销售抑制技术的了解。