文件名称：大海捞针：使用数据分析改进欺诈预测-研究论文
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更新时间：2024-06-29 08:42:13
Financial statement fraud
开发用于检测财务报表欺诈的模型涉及与以下方面相关的挑战：(i) 欺诈观察的稀有性，(ii) 先前文献中确定的解释变量的相对丰富性，以及 (iii) 欺诈的广泛基本定义。 根据新兴的数据分析文献，我们介绍并系统地评估了三种方法来应对这些挑战。 评估财务报表舞弊实际案例的结果表明，与当前最佳技术相比，其中两种方法将舞弊预测性能提高了大约 10%。 改进欺诈预测可以带来有意义的好处，例如提高 SEC 检测欺诈性文件的能力和改进审计公司的客户组合决策。