文件名称：期末处理-[数值分析方法库].numerical.recipes.3rd.edition
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更新时间：2024-07-05 11:36:15
NC65 用友 总账 财务软件 财务系统
2.8 期末处理 2.8.1 业务描述 总账的期末处理包括（提前）关账、关账、(汇兑)损益类结转、结账等项，期末处理涉及和多个业务模 块的互动操作，流程化控制方案可按需设定。 汇兑损益处理： 企业进行外币业务交易时，由于不同外币兑换、汇率变动折合为记账本位币而形成的收益或损 失，在会计期末必须准确反映。 要求可预置汇兑损益规则，期末自动处理因汇率变动等原因产生的汇兑损益，形成记账凭证。 集团内存在多主币，应支持多主币的汇兑损益结转，结转时可调整各本币的汇率，并据此计算 差值，形成汇兑损益凭证。 汇兑损益结转凭证的制单日期。 自定义结转：会计期月末，企业需要完成费用的归集和分摊，以及相应科目的结转业务。 需要灵活地定义转账规则、取数，完成转账凭证的预设置； 可按科目、辅助核算项目结转发生额、余额等数值。 可按重分类凭证取数。 若一个法人核算账簿下，有多个业务单元且财务核算分开，需要分业务单元执行结转规则。 关账与结账： 会计期末出于出具报表需要，需及时对本会计期间进行结账处理； 企业若有多个业务系统运行，各自处理进度不一，为确保结账过程中业务系统不再产生本期间 的凭证，需对财务系统进行关账处理； 关账时有部分后期处理的业务系统产生本会计期间的新凭证，为此应对关账细分，前期完成的 核算科目进行提前关账，如期间费用类科目；后期处理的科目如汇兑损益类科目； 根据企业内控要求，应保持同一会计期内分类明细账与总账数据的一致与完整，为此需控制： 除损益结转和汇兑损益的凭证外，关账后当前会计期不能再增加会计凭证，上游业务系统单 据将自动生成下期凭证； 会计期临结束时，需对账务数据进行试算平衡、结账等处理，当一切都处理完毕后，对当前期 间打上结束标志，并将当前期余额转入下期。 总账关账时可以出具关账检查报告。 总账和业务系统对账： 用 友 网 络 科 技 股 份 有 限 公 司